Las Islas Vírgenes Británicas (BVI) fue removida de la lista de jurisdicciones no cooperativas con fines fiscales de la Unión Europea (EU) el 17 de octubre de 2023.
El comunicado de prensa de la UE declara: «Las Islas Vírgenes Británicas fue removida de la lista de jurisdicciones no cooperativas de la EU debido a que modificaron su marco de intercambio de información a solicitud (criterio 1.2) y serán reevaluadas de acuerdo con el estándar de la OCDE. Mientras se lleva a cabo esta reevaluación, esta jurisdicción ha sido incluida en el Anexo II».
Esto es un cambio positivo que refleja directamente el progreso y el arduo trabajo realizado por las Islas Vírgenes Británicas para cumplir con los estándares internacionales establecidos por el Foro Global de la OCDE en cuanto al intercambio de información.
La remoción de las Islas Vírgenes Británicas de la lista de jurisdicciones no cooperativas fue precedida por el otorgamiento de una revisión suplementaria por parte del Foro Global el 6 de abril de 2023, que puede verse aquí.
Antecedentes de la inclusión en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la EU
El 9 de noviembre de 2022, el Foro Global de la OCDE publicó su informe de evaluación de segunda ronda sobre las Islas Vírgenes Británicas, en el cual se redujo la calificación de la jurisdicción de ‘cumplimiento alto’ a ‘cumplimiento parcial’. Una calificación por debajo de ‘cumplimiento amplio’ significa que la jurisdicción se añade automáticamente a la Lista de jurisdicciones no cooperativas para fines fiscales de la Unión Europea (UE).
La calificación ‘cumplimiento parcial’ otorgada a las Islas Vírgenes Británicas abarcó el período desde el 1 de marzo de 2016 hasta el 30 de junio de 2020 para las solicitudes de intercambio de información recibidas (incluyendo un ‘período de bloqueo’ desde el 1 de septiembre de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2018 debido al impacto del huracán Irma) y evaluó el marco legal y regulatorio vigente hasta el 9 de septiembre de 2022.
Críticamente, la calificación no tuvo en cuenta los cambios legislativos que se implementaron en 2022 (incluida la Ley de Enmienda de Empresas Comerciales de las Islas Vírgenes Británicas de 2022 y las Regulaciones de Enmienda Empresarial de las IVB de 2022), que entraron en vigor el 1 de enero de 2023.
Pasos tomados para la remoción de Islas Vírgenes Británicas de la lista de jurisdicciones no cooperativas de la EU
Inmediatamente después de la publicación de la revisión de la OCDE, el Gobierno de las Islas Vírgenes Británicas solicitó una «revisión suplementaria» que reflejaría de manera más precisa el estado legislativo actual de las Islas Vírgenes Británicas. Esto fue concedido el 6 de abril de 2023.
Las Islas Vírgenes Británicas están implementando cambios constantemente para fortalecer sus sistemas cuando es necesario.
Se considera un precursor en la adopción de acuerdos internacionales para combatir el crimen financiero y promover el intercambio de información.
BVI Finance anunció en su comunicado: «Seguimos firmes en nuestra creencia de que una regulación sólida pero práctica, junto con el cumplimiento de los más altos estándares internacionales, es bueno para los negocios.
Continuaremos protegiendo y promoviendo la reputación de las Islas Vírgenes Británicas como uno de los centros financieros más respetados y confiables del mundo».
En resumen, la remoción de las Islas Vírgenes Británicas de la lista de jurisdicciones no cooperativas con fines fiscales de la Unión Europea es un hito significativo. Este cambio refleja los esfuerzos continuos de las Islas Vírgenes Británicas para cumplir con los estándares internacionales de intercambio de información y fortalecer su marco legal y regulatorio. Como uno de los centros financieros más respetados y confiables del mundo, las Islas Vírgenes Británicas están comprometidas con la protección de su reputación y la promoción de prácticas sólidas en el ámbito financiero.
Fuente: BVI Finance www.bvifinance.vg | www.bviglobalimpact.com
