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Ley FATCA

Ley FATCA y CRS ¿cómo saber si su entidad está en cumplimiento?

Ley FATCA y CRS son regulaciones establecidas para promover el intercambio de información con fines fiscales, aumentar la transparencia de los países y mejorar la comunicación entre los estados.

Ley FATCA y CRS

El propósito de la Ley FATCA es reportar información sobre las cuentas financieras en el extranjero que mantienen los contribuyentes estadounidenses después de aplicar las reglas que establece la regulación. 

En este webinar presentaremos una visión general de la Ley FATCA y CRS que les orientará y ayudará a determinar los próximos pasos que debe tomar.

¿Qué temas veremos en este webinar? 

Iniciaremos con una revisión macro sobre la normativa FATCA y CRS, y cómo saber si su entidad es una institución financiera.

También definiremos qué se considera cuenta financiera en dicha institución y les mostraremos el diseño de procesos para administración de riesgos en la misma.

Además, presentaremos las áreas fundamentales para verificar el cumplimiento de estas regulaciones, el gobierno corporativo, la debida diligencia y los reportes requeridos.

Para finalizar mencionaremos el ciclo de vida del cliente y el diagnóstico del Intercambio Automático de Información.

Debajo encontrarán la grabación completa del webinar. 

Información de interés

Suministrada por el artículo: https://www.edioaccrl.com/index.php/27-home/carousel/89-ley-fatca

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

Este es un convenio bilateral que se estableció entre la Republica de Panamá y los Estados Unidos que en el 2010 fue aprobado por el Congreso de Estados Unidos y el mismo entró en vigencia en el 2013.

Asimismo, este es un convenio entre ambas naciones cuenta como principal objetivo el controlar la evasión fiscal de ciudadanos estadounidenses al gobierno de Estados Unidos.

Esto mediante la identificación de información de los ciudadanos y residentes que se encuentren en una jurisdicción extranjera o tengan fondos o capital depositado en instituciones financieras que no estén en territorio de Estados Unidos.

Por lo que, la Republica de Panamá firmo este Acuerdo Intergubernamental (IGA1 -por sus siglas en inglés) con los Estados Unidos de América el 27 de abril del 2016, mediante la ley 47 del 24 de octubre de 2016, la cual elevo este acuerdo a nivel de Ley de la República.

Preguntas Frecuentes relacionadas a la Ley FATCA

¿Tendrá la ley FATCA algún impacto sobre su cuenta?
Si usted no es estadounidense y lo certifica no tendrá ningún impacto. Si es ciudadano de EE.UU. y cumple con su deber de reportar sus finanzas hechas o emitidas en el extranjero ante el IRS, no se verá afectado por la ley, ya que hizo el debido cumplimiento de la misma.

¿Qué datos se deberán reportar a los Estados Unidos en las cuentas susceptibles a ser reportes para la la ley FATCA?
Información del nombre y dirección del titular, número de identificación tributaria, saldo o valor de la cuenta, depósitos y retiros realizados.
 
¿Qué pasaría con aquellos clientes que se nieguen a proporcionar la información requerida para el cumplimiento de la ley FATCA?
Los asociados o clientes que decidan no suministrar información para su debida clasificación serán afectados por lo que regula la ley y se le aplicarán las regulaciones y medidas que establezca FATCA para estos casos.  

¿Quiénes son ciudadanos estadounidenses?

  • Un ciudadano de los Estados Unidos de Norteamérica o un extranjero residente en dicho país.
  • Individuos con padres nacidos en Estados Unidos de Norteamérica o con doble nacionalidad y una de sus nacionalidades es de Estados Unidos.
  • Personas con residencia legal en los Estados Unidos de Norteamérica.
  • Tenedores de una green card, aunque no sean residentes en los Estados Unidos.
  • Personas nacidas en Estados Unidos que no haya renunciado a su ciudadanía.
  • Individuos que satisfagan la prueba de presencia sustancial.
  • Cualquier persona que de manera voluntaria haya decidido ser tratado como US TAX Resident.
  • Beneficiarios finales de ingresos provenientes de fuentes de EUA.

CRS (Common Reporting Estándar)

La Norma Común de Información (sus siglas en inglés CRS) es una norma de información para el intercambio automático de información fiscal y financiera a nivel mundial, desarrollada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) en 2014.

Esta norma tiene como objetivo es combatir la evasión fiscal. La idea se basó en los acuerdos de implementación de la Ley de Cumplimiento de la Ley de Extranjería de los Estados Unidos (FATCA) y su base legal es la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Asuntos Tributarios.

A diferencia de la ley FATCA que es sobre la ciudadanía estadounidense; CRS es relacionado a la dirección fiscal (país donde declara impuestos por generación de renta) a los clientes (en nuestro caso; a los asociados) sean nuevos prospectos o ya existentes.

A partir del año 2016, más de 80 países habían firmado un acuerdo para la implementación del CRS. La primera presentación de informes está prevista para septiembre de 2017.

En la República de Panamá, la Ley 51 del 27 de octubre del 2016, reglamenta el aspecto relacionado al intercambio de información fiscal que establece la información del tipo de cuenta financiera que se va a intercambiar, las instituciones financieras que deben informar, los diferentes tipos de cuentas y los contribuyentes cubiertos, así como los procedimientos comunes de diligencia debida que deben seguir las instituciones financieras sobre su condición de obligatoriedad.

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